Uwaga - dotyczy wszystkich fundacji rodzinnych zarejestrowanych w roku 2023 w Rejestrze Fundacji Rodzinnych, a także wszystkich fundacji rodzinnych w organizacji założonych w roku 2023, to jest takich w przypadku których w roku 2023 nie został wprawdzie uzyskany wpis do Rejestru Fundacji Rodzinnych, ale które powstały w roku 2023 wskutek sporządzenia aktu założycielskiego albo ogłoszenia testamentu.

Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej za rok 2023 trafia do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej oraz do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim (sądu rejestrowego), natomiast nie trafia do Krajowego Rejestru Sądowego.

Fundacja rodzinna i fundacja rodzinna w organizacji w rozumieniu ustawy z dnia 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej są zobowiązane do sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2023 w terminie do końca marca 2024 r., a także do jego zatwierdzenia w terminie do końca czerwca 2024 r.

Jako, że fundacja rodzinna nie podlega wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego, a do Rejestru Fundacji Rodzinnych to nie składa ona sprawozdania finansowego w KRS, lecz Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej (uwaga Autora: zdaniem Szefa KAS kierowane do niego sprawozdanie finansowe powinno zostać sporządzone w postaci elektronicznej odpowiadającej strukturze logicznej i przekazane za pomocą środków komunikacji elektronicznej), a zarazem w ocenie Autora sprawozdanie finansowe kierowane do sądu może przybrać postać papierową, ponieważ taką też postać może mieć wniosek do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim (sądu rejestrowego) do którego także należy załączyć sprawozdanie finansowe.

Minister Sprawiedliwości w rozporządzeniu z dnia 18 maja 2023 r. w sprawie określenia wzorów urzędowych formularzy wniosków o wpis do rejestru fundacji rodzinnych oraz sposobu i miejsca ich udostępniania - udostępnił jako załączniki:

1. wzór formularza wniosku o zmianę danych w rejestrze fundacji rodzinnych - sprawozdania finansowe i inne dokumenty, oznaczonego symbolem RFR-Z30, stanowiący załącznik nr 3 do rozporządzenia.

Wniosek ten składa się do Sądu Okręgowego w Piotrkowie Trybunalskim (sądu rejestrowego). Wniosek można złożyć w biurze podawczym właściwego sądu lub nadać w urzędzie pocztowym na adres sądu. Formularz należy wypełnić w języku polskim, czytelnie, na maszynie, komputerowo lub ręcznie, wielkimi, drukowanymi literami.

2. wzór formularza załącznika do wniosku o zmianę danych w rejestrze fundacji rodzinnych - sprawozdania finansowe i inne dokumenty, oznaczonego symbolem RFR-ZN, stanowiący załącznik nr 18 do rozporządzenia.